Статьи NextPrevious
Автоматизация финансового менеджмента.
Основные задачи, выполняемые бюджетированием: осуществление перспективного(год) и текущего(месяц) финансового планирования, прогнозного и ретроспективного экономический анализа работы предприятия путем план-фактного контроля и оценки влияния факторов на конечные результаты деятельности предприятия. Планирование прибыльности и ликвидности (движения денег) предприятия.
Предлагаемый порядок организации блока бюджетирования: На базе первичных операционных плановых показателей работы структурных подразделений предприятия (отдела маркетинга, отдела производства, отдела материально-технического снабжения, плана инвестиций и плана доходов и расходов по финансовым вложениям) составляется операционный план предприятия и делается прогноз прибылей и убытков (бюджет доходов и расходов-БДР) предприятия на планируемый период. Тем самым, заносится информация о планах получения товаров и услуг и предоставления их другим организациям. Эти изменения за период находят отражение в ББЛ (бюджете по балансовому листу) в виде возникающей дебиторской и кредиторской задолженности (в т.ч. по расчетам с персоналом и бюджетом). Ориентируясь на эти данные по дебиторской и кредиторской задолженности, финансовый менеджер осуществляет планирование расчетов по ним, а также планирует размещение свободных денежных средств по различным вариантам дополнительного инвестирования и финансирования, что находит отражение в БДДС (бюджете движения денежных средств). Изменения за период по начислению и расчетам, которые нашли отражение в БДР и БДДС, результируют в ББЛ, который представляет «фотографию предприятия» на конкретную дату (начало и конец периода), где отражены итог по ДДС и накопленная чистая прибыль и состояние расчетов – дебиторская и кредиторская задолженность, а также капитал в незавершенном производстве, запасах и готовой продукции. По этим трем формам становится возможным оценивать и прогнозировать финансовое состояние предприятия, его прибыльность и ликвидность (возможность своевременно погашать обязательства)-в том числе по графикам динамики прибылей и движения денежных средств, автоматически рассчитать финансовые коэффициенты-индикаторы (финансовой устойчивости, финансового состояния, ликвидности в специальном блоке экономического анализа), что важно для отчета перед руководством, определить основные факторы, повлиявшие на отклонения фактических показателей от плановых. В программе осуществляется план-фактный контроль, благодаря автоматическим связкам имеется возможность отследить влияние изменения факторов на итоговые показатели работы предприятий и оценить это влияние.
